При сверке с ИФНС обнаружены зачеты по налогам, страховым взносам, пеням и штрафам: как провести зачет, если нет остатков в учете?
Здравствуйте!
Провожу сверку с налоговой за прошедшие периоды. По выпискам налоговой вижу, что проведены зачеты, которые предыдущий бухгалтер в учете не отражала. Решила провести все зачеты, привести в соответствие с остатками в учете.
Если были переплаты к примеру по Налогу на прибыль ФБ, налоговая приняла решение о зачете в счет других налогов, это понятно. Сумму с налога на прибыль ФБ перенесла в счет уплаты по др.налогам, согл.сообщений о принятых решениях о зачетах.
Но в случае, если решение принято о зачете переплаты пени по одному налогу в счет штрафа за налоговое правонарушение, при этом в учете нет остатка ни по пеням ни по штрафам. Подскажите пожалуйста, что в этом случае нужно, сначала начислить пени что ли?, переплаты по пеням в учете нет же..
и потом еще начислить штраф?
Как провести зачет, если нет остатков в учете?
Провожу сверку с налоговой за прошедшие периоды. По выпискам налоговой вижу, что проведены зачеты, которые предыдущий бухгалтер в учете не отражала. Решила провести все зачеты, привести в соответствие с остатками в учете.
Если были переплаты к примеру по Налогу на прибыль ФБ, налоговая приняла решение о зачете в счет других налогов, это понятно. Сумму с налога на прибыль ФБ перенесла в счет уплаты по др.налогам, согл.сообщений о принятых решениях о зачетах.
Но в случае, если решение принято о зачете переплаты пени по одному налогу в счет штрафа за налоговое правонарушение, при этом в учете нет остатка ни по пеням ни по штрафам. Подскажите пожалуйста, что в этом случае нужно, сначала начислить пени что ли?, переплаты по пеням в учете нет же..
и потом еще начислить штраф?
Как провести зачет, если нет остатков в учете?
Comments
-
Цитата: Провожу сверку с налоговой за прошедшие периоды. По выпискам налоговой вижу, что проведены зачеты, которые предыдущий бухгалтер в учете не отражала. Решила провести все зачеты, привести в соответствие с остатками в учете.Если были переплаты к примеру по Налогу на прибыль ФБ, налоговая приняла решение о зачете в счет других налогов, это понятно. Сумму с налога на прибыль ФБ перенесла в счет уплаты по др.налогам, согл.сообщений о принятых решениях о зачетах.Но в случае, если решение принятоо зачете переплаты пени по одному налогу в счет штрафа за налоговое правонарушение,при этом в учете нет остатка ни по пеням ни по штрафам. Подскажите пожалуйста, что в этом случае нужно, сначала начислить пени что ли?, переплаты по пеням в учете нет же..и потом еще начислить штраф?Как провести зачет, если нет остатков в учете?Здравствуйте.
Если в учете нет и фирма давно существует и ведется вами не с начала деятельности, то в БУ нужно сделать проводки Д 99 К 68 начислены пени/штрафы или Д 68 К 91 отражено в учете переплаты (которая образовалась скорее всего в связи с тем, что когда-то её списали Д 91 К 68). -
Добрый день!
Переплата по пеням появилась, по-видимому в связи с пересчетом налоговой при сдаче уточненных деклараций,
сч.99 это если за прошлые года, а если в начале текущего года налоговая пересчитала пени -
Цитата: Переплата по пеням появилась, по-видимому в связи с пересчетом налоговой при сдаче уточненных деклараций,сч.99 это если за прошлые года, а если в начале текущего года налоговая пересчитала пенисчет 99 - для всех налоговых санкцийЦитата: На счете 99 "Прибыли и убытки" в течение отчетного года отражаются:прибыль или убыток от обычных видов деятельности - в корреспонденции со счетом 90 "Продажи";сальдо прочих доходов и расходов за отчетный месяц - в корреспонденции со счетом 91 "Прочие доходы и расходы";суммы начисленного условного расхода по налогу на прибыль, постоянных обязательств и платежи по перерасчетам по этому налогу из фактической прибыли, а такжесуммы причитающихся налоговых санкций - в корреспонденции со счетом 68 "Расчеты по налогам и сборам".если суммы существенные и вы не СМП, то через счет 84 нужно отражать штрафные санкции прошлых лет.
