Можно ли неудержанный НДФЛ за прошлые периоды уплатить вне даты очередной выплаты заработной платы?
Добрый день! Организация ООО на ОСНО в течение двух лет неправомерно учитывала сотруднице двойной станд.вычет на одного ребенка(отказ мужа от вычета). Отказ мужа не был подтвержден справками о доходах, были только официальные письма от его предприятия, что вычет не применяется.
Теперь справки получены, и оказалось, что ему(мужу) вычет тоже учитывали. Недоимку по налогу я пересчитала, пени тоже. Теперь надо это заплатить и потом сдать корректировки по справкам 2-НДФЛ за 2014 и 2015г..
Вопрос касается даты уплаты недоимки:
Можно ли заплатить недоимку по налогу на дату ее обнаружения(например, сегодня), не дожидаясь даты платежа по НДФЛ с зарплаты за текущий месяц? Не будет ли это считаться платежом за счет средств работодателя? И что нужно указать в назначении платежа?
Например, так можно:"Добровольная уплата недоудержанного НДФЛ с зарплаты Ивановой А.А. ИНН ....... за 2014г и 2015г."
При этом, скажем, накануне или в этот же день оформляем приходный ордер от Ивановой А.А. на внесение в кассу предприятия: "... излишнеполученную сумму по оплате труда за период с апреля 2014г. по февраль 2016г. ( Обычно зарплату сотрудники получают через банк на карту)
Можно ли так сделать? Подскажите, пожалуйста, кто знает. Заранее спасибо всем, кто откликнется.
PS: только, наверно, недоимку за два месяца 2016г. надо заплатить отдельной платежкой, т.к. это уже попадет в отчет 6-НДФЛ за 1 кв.2016г.?
Теперь справки получены, и оказалось, что ему(мужу) вычет тоже учитывали. Недоимку по налогу я пересчитала, пени тоже. Теперь надо это заплатить и потом сдать корректировки по справкам 2-НДФЛ за 2014 и 2015г..
Вопрос касается даты уплаты недоимки:
Можно ли заплатить недоимку по налогу на дату ее обнаружения(например, сегодня), не дожидаясь даты платежа по НДФЛ с зарплаты за текущий месяц? Не будет ли это считаться платежом за счет средств работодателя? И что нужно указать в назначении платежа?
Например, так можно:"Добровольная уплата недоудержанного НДФЛ с зарплаты Ивановой А.А. ИНН ....... за 2014г и 2015г."
При этом, скажем, накануне или в этот же день оформляем приходный ордер от Ивановой А.А. на внесение в кассу предприятия: "... излишнеполученную сумму по оплате труда за период с апреля 2014г. по февраль 2016г. ( Обычно зарплату сотрудники получают через банк на карту)
Можно ли так сделать? Подскажите, пожалуйста, кто знает. Заранее спасибо всем, кто откликнется.
PS: только, наверно, недоимку за два месяца 2016г. надо заплатить отдельной платежкой, т.к. это уже попадет в отчет 6-НДФЛ за 1 кв.2016г.?
Comments
-
Добрый день.
Если оформите работнице письменное уведомление об ошибочно выплаченных суммах и предложите внести их в кассу, то перечислить НДФЛ в бюджет на дату оформления такого ПКО будет вполне правильным.
Если же работница выберет вариант удержания из зарплаты при последующих выплатах, досрочное перечисление с большой долей вероятности будет расценено при проверке как уплата за счет налогового агента. -
Добрый день! Александра, спасибо Вам, что откликнулись. Думаю, воспользуемся Вашим предложением. Спасибо за подсказку. А что Вы имеете ввиду под "письменным уведомлением"? Есть какая-то стандартная форма на этот счет или просто в свободной форме предложить сотруднице внести излишне полученную сумму в кассу с подробной расшифровкой причины и приложением расчета суммы? В принципе, НДФЛ недоудержан в большей степени по вине (незнанию) самой работницы, так что она согласна на любой вариант.
-
Стандартной формы нет, пишут в произвольной. Это важно, если ошибочно выплаченные суммы будут из зарплаты удерживаться, чтобы работник потом не заявил, что он ничего не знал и удержания эти как-то нарушили другие его планы.
-
Добрый день! Огромное спасибо, Александра, за помощь!!!!!! Успехов Вам!
