Пересдача налогового расчета 2-НДФЛ за 2011 год
Добрый день,подскажите пожалуйста.
В апреле 2011 года в организации предыдущим бухгалтером были начислены и перечислены дивиденды за 2010 год,но не верно Д84.1 К75.2-60060руб
НДФЛ был перечислен,но не начислен в бух. справке.
ошибку обнаружили в декабре 2012 года.
4-м кварталом 2012 сделала бух справку:
Д84.1 К75.2-5940-доначисление дивидендов
Д75.2 К68.1-5940-начисление ндфл с дивидендов.
НУЖНО ЛИ пересдать расчет 2ндфл за 2011 год?как отразить в ней начисление НДФЛ с дивидендов,если бух. справка проведена декабрем2012 года.
Получается,что в расчете 2ндфл за 2012 год попадет это начисление ндфл с дивидендов за 2011 год,а не в расчет за 2011.
В апреле 2011 года в организации предыдущим бухгалтером были начислены и перечислены дивиденды за 2010 год,но не верно Д84.1 К75.2-60060руб
НДФЛ был перечислен,но не начислен в бух. справке.
ошибку обнаружили в декабре 2012 года.
4-м кварталом 2012 сделала бух справку:
Д84.1 К75.2-5940-доначисление дивидендов
Д75.2 К68.1-5940-начисление ндфл с дивидендов.
НУЖНО ЛИ пересдать расчет 2ндфл за 2011 год?как отразить в ней начисление НДФЛ с дивидендов,если бух. справка проведена декабрем2012 года.
Получается,что в расчете 2ндфл за 2012 год попадет это начисление ндфл с дивидендов за 2011 год,а не в расчет за 2011.
Comments
-
Цитата: Добрый день,подскажите пожалуйста.В апреле 2011 года в организации предыдущим бухгалтером были начислены и перечислены дивиденды за 2010 год,но не верно Д84.1 К75.2-60060рубНДФЛ был перечислен,но не начислен в бух. справке.ошибку обнаружили в декабре 2012 года.4-м кварталом 2012 сделала бух справку:Д84.1 К75.2-5940-доначисление дивидендовД75.2 К68.1-5940-начисление ндфл с дивидендов.НУЖНО ЛИ пересдать расчет 2ндфл за 2011 год?как отразить в ней начисление НДФЛ с дивидендов,если бух. справка проведена декабрем2012 года.Получается,что в расчете 2ндфл за 2012 год попадет это начисление ндфл с дивидендов за 2011 год,а не в расчет за 2011.
Добрый день!
Вам нужно пересдать 2-НДФЛ за 2011 г., указав в них верные суммы НДФЛ начисленного, удержанного и перечисленного с учетом исправлений, отраженных в бухучете в 2012 г. (п. 6 ст. 81 НК РФ). К данным справкам желательно приложить сопроводительное письмо с пояснением причины сдачи уточненных сведений.
В справках за 2012 г. указанные исправительные суммы не отражаются. -
а каким образом они попадут в 2011 год,если бух.справка декабрем 2012года?
не понимаю... -
Цитата: а каким образом они попадут в 2011 год,если бух.справка декабрем 2012года?не понимаю...
Добрый день!
Бухгалтерская справка фиксирует факт ошибки, дату ее совершения, дату выявления, верные суммы.
На основании данной справки составляются уточненные справки, которые аналогичны уточненным декларациям.
Возьмем, к примеру, НДС. Если Вы выявите сейчас недоначисленный налог за 1 квартал 2012 г., то Вы составите бухсправку именно сейчас - в 1 квартале 2013 г. Но при этом Вы должны будете сдать учтоненную декларацию за период, в котором совершена ошибка, т.е. за 1 квартал 2012 г.
Если Вы ведете речь о проведении бухсправки в программе бухучета с последующим формированием на ее основании уточненных справок, то это уже новый вопрос, который надо задать в разделе форума, посвященном работе в программах с указанием применяемой программы и ее релиза.
